ВВОДИТСЯ ОБЯЗАННОСТЬ ДЕКЛАРИРОВАТЬ БЕНЕФИЦИАРНЫХ ВЛАДЕЛЬЦЕВ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В ОПРЕДЕЛЕННЫХ СЛУЧАЯХ

Новый Закон о мерах по борьбе с отмыванием денег (ЗМБОД), принятый в соответствии с Директивой ЕС 2015/849, ввел обязательства и конкретные меры для достижения прозрачности и публичности в отношении собственности компаний, некоммерческих юридических лиц и юридических лиц в целях активного противодействия отмыванию денег.

Что означает термин «бенефициарный владелец»?

Согласно законодательству, «бенефициарный владелец» — это физическое лицо, которое прямо или косвенно владеет более чем 25 % капитала юридического лица или иного юридического лица, от имени и/или по поручению которого осуществляется операция, сделка или деятельность. Бенефициарным владельцем также является физическое лицо, контролирующее юридическое лицо или иное юридическое лицо, от имени и/или по поручению которого осуществляется операция, сделка или деятельность. «Контроль» по смыслу закона должен позволять оказывать решающее влияние на юридическое лицо или иное юридическое лицо при принятии решений о составе органов управления и контроля, преобразовании юридического лица, прекращении его деятельности и других вопросах, имеющих существенное значение для его деятельности.

Кроме того, все организации, не имеющие в качестве законного представителя физическое лицо с постоянным местожительством в стране, обязаны зарегистрировать так называемое «контактное лицо». Это лицо обязано получать, хранить и предоставлять в случаях, предусмотренных законом, соответствующую, точную и актуальную информацию о физических лицах, являющихся бенефициарными владельцами данного юридического лица.

Все ли юридические лица и организации должны декларировать бенефициарных владельцев?

Ответ — нет. К организациям, которые не должны подавать такие декларации, относятся:

• Индивидуальные предприниматели;
• Индивидуальные предприниматели и индивидуальные компании с ограниченной ответственностью с физическими лицами в качестве владельцев капитала;
• Компании с ограниченной ответственностью с физическими лицами в качестве партнеров, владеющих до 25% капитала;
• Полные товарищества с физическими лицами в качестве партнеров;

Перечисленные выше коммерсанты должны подавать данную декларацию только в том случае, если их бенефициарные владельцы отличаются от уже перечисленных.

Как составляется декларация?

Декларация о бенефициарных владельцах вносится в Торговый реестр, Реестр некоммерческих юридических лиц и Реестр БУЛСТАТ и подается лицами, представляющими юридические лица/организации.

В какие сроки должно быть сделано объявление?

Крайний срок подачи деклараций — 31.05.2019 г. Некоммерческие юридические лица, не прошедшие перерегистрацию до 31 января 2019 г., должны заявить о своих бенефициарных владельцах в течение четырех месяцев с даты перерегистрации.

Каковы последствия непредставления декларации в установленный срок?

Законодателем также предусмотрены финансовые санкции за непредставление деклараций в срок. Они составляют от 1 000 до 20 000 левов, в зависимости от того, кто совершил правонарушение, и его систематического характера. Штрафы налагаются ежемесячно — до тех пор, пока обязательства по декларированию не будут выполнены.

Нужна помощь?

Если у вас возникли дополнительные вопросы по этой теме или вы просто хотите получить помощь в составлении декларации, мы будем рады помочь вам.

Пожалуйста, свяжитесь с нами, написав нам здесь.